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Estos son los impuestos que tiene que pagar una Sociedad Limitada (SL) en España y sus obligaciones con hacienda.

Enero

  • Modelos 111 y 115: Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo y actividades económicas (19%) y de arrendamientos (19%). Se presentan y pagan las retenciones del cuarto trimestre del año anterior.
  • Modelo 130/131: Pago fraccionado del IRPF para autónomos (20% sobre el rendimiento neto). Presentación y pago del cuarto trimestre del año anterior.
  • Modelo 303: Autoliquidación trimestral del IVA (tipos del 21%, 10% o 4%, dependiendo del bien o servicio). Presentación y pago del cuarto trimestre del año anterior.
  • Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (sin pago asociado). Presentación del cuarto trimestre del año anterior.
  • Modelo 390: Resumen anual del IVA (sin pago asociado).
  • Modelo 180: Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos de arrendamiento de inmuebles urbanos (sin pago asociado).
  • Modelo 190: Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo y actividades económicas (sin pago asociado).

Febrero

  • Modelo 347: Declaración informativa anual de operaciones con terceros (sin pago asociado).

Marzo

  • Modelo 720: Declaración de bienes y derechos situados en el extranjero (sin pago asociado, pero con posibles sanciones por incumplimiento).

Abril

  • Modelos 111 y 115: Retenciones e ingresos a cuenta (19%). Presentación y pago del primer trimestre.
  • Modelo 130/131: Pago fraccionado del IRPF para autónomos (20% sobre el rendimiento neto). Presentación y pago del primer trimestre.
  • Modelo 303: Autoliquidación trimestral del IVA (21%, 10% o 4%). Presentación y pago del primer trimestre.
  • Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (sin pago asociado). Presentación del primer trimestre.

Julio

  • Modelos 111 y 115: Retenciones e ingresos a cuenta (19%). Presentación y pago del segundo trimestre.
  • Modelo 130/131: Pago fraccionado del IRPF para autónomos (20% sobre el rendimiento neto). Presentación y pago del segundo trimestre.
  • Modelo 303: Autoliquidación trimestral del IVA (21%, 10% o 4%). Presentación y pago del segundo trimestre.
  • Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (sin pago asociado). Presentación del segundo trimestre.
  • Modelo 200: Impuesto sobre Sociedades (25% sobre el resultado contable ajustado). Presentación y pago del impuesto correspondiente al ejercicio fiscal anterior.

Octubre

  • Modelos 111 y 115: Retenciones e ingresos a cuenta (19%). Presentación y pago del tercer trimestre.
  • Modelo 130/131: Pago fraccionado del IRPF para autónomos (20% sobre el rendimiento neto). Presentación y pago del tercer trimestre.
  • Modelo 303: Autoliquidación trimestral del IVA (21%, 10% o 4%). Presentación y pago del tercer trimestre.
  • Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (sin pago asociado). Presentación del tercer trimestre.

Diciembre

  • Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades (18% sobre la base imponible de los pagos fraccionados, aplicable solo si el volumen de operaciones supera los 6 millones de euros o si se opta por este método). Presentación y pago del tercer pago a cuenta, si procede.

Mensuales (para grandes empresas o sujetos pasivos con volumen de operaciones superior a 6.010.121,04 euros)

  • Modelo 303: Autoliquidación mensual del IVA (21%, 10% o 4%). Presentación y pago mensual.
  • Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta mensuales de rendimientos del trabajo y actividades económicas (19%). Presentación y pago mensual.
  • Modelo 115: Retenciones e ingresos a cuenta mensuales de arrendamientos de inmuebles urbanos (19%). Presentación y pago mensual.
  • Modelo 349: Declaración recapitulativa mensual de operaciones intracomunitarias (sin pago asociado). Presentación mensual.

Es importante tener en cuenta que las obligaciones fiscales pueden variar dependiendo de la actividad de la empresa, su tamaño y otros factores. Siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal para asegurar el cumplimiento correcto de todas las obligaciones fiscales.

Qué impuestos paga una Sociedad Limitada (SL)